#裁判時報第110期 📌銀行法「準違法收受存款罪」之再檢視／張天一（中原大學財經法律學系副教授）
本文深入討論銀行法第29條之1準違法收受存款罪之規定，首先分析其構成要件「與本金顯不相當之紅利或報酬」判斷標準，整理實務上紛雜的各種認定模式，再由準違法收受存款罪的立法背景及常見行為樣態切入，觀察本條與其他刑法犯罪間之關聯，辨析本罪的規範目的。並提出觀點認為，吸收資金進行投資之行為，本質上與銀行的存、放款業務較無關聯，尚不應以銀行法之規定處罰之。
✏關鍵詞：吸收資金、違法收受存款、準收受存款、與本金顯不相當之紅利或報酬、約定還本
✏摘要：
本案被告等四人具有近親關係，家中經營珠寶行，被告等雖知悉其珠寶店既非依銀行法所組織登記之銀行，亦未經主管機關（金管會）許可經營存款業務，故不得經營收受存款業務，亦不得以借款、收受投資等名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利或其他報酬。
✏試讀
🟧「利息或報酬等是否與本金顯不相當」之判斷標準
銀行法第29條之1中「與本金顯不相當」應如何認定？於學說上向來存有爭議，且法院於個案處理上所採取之判斷標準，亦存有相當之浮動性，如前述案例中，歷審所採之判斷標準即並非一致。惟此一要件對成罪與否之影響性極大，倘若在個案處理上所適用之標準差異過大時，將會造成法律適用上之高度不確定性，而可能侵害個案中被告之權益。
對於「與本金是否顯不相當」之認定上，較常見之判斷標準有下列數項，概述如下：
一、與刑法「重利罪」採相近標準
二、以「金融機構平均定期儲蓄存款之利率」為標準
三、兼採「定期儲蓄存款之利率」與「民間互助會之利率」為標準
四、其他之判斷標準
🟧準違法收受存款罪之立法背景及行為態樣
銀行法第5條之1與第29條之1規定係於1989年所增訂，同時亦提高第125條之罰則，其原因在於臺灣在1980年代間，由於正值經濟成長期，國民收入增加，雖與今日相比，當時金融機關之存款利率並不算低，但在80年代中期，因經濟成長趨緩，政府多年調降利率，加上當時投資管道較少，開始出現眾多之民間投資業者，以高利率吸引民眾加入，其中多半為「以後金養前金」性質之老鼠會。在80年代末期，因銀行法之修正，政府加強查緝地下投資公司，遂引爆一連串地下投資公司之倒閉風暴，其中最著名者即為「鴻源案」。
就銀行法第29條之1立法理由觀察，係針對當時臺灣社會如與雨後春筍般出現的地下投資公司進行管制，因地下投資公司等以借款、收受投資或加入為股東等名義，大量吸收大眾資金，立法者認為此等行為實質上等同於收受存款之實。但對於此類型之收受存款行為，當時僅能以違反公司法第15條第3項規定，認相關公司「經營登記範圍以外之業務」，由於處罰過輕，無法發揮有效之遏止作用。為保障社會投資大眾之權益，以及維護經濟金融秩序，故將此等行為擬制為收受存款，故第29條之1所禁止之行為，一般稱之為「準違法收受存款行為」。
換言之，若行為人有第29條之1收受款項或吸收資金之行為，立法者將其視同為同法第29條中「違法經營收受存款業務」之行為，由於除有特別規定外，僅銀行得經營收受存款業務，故行為人所為收受款項或吸收資金之行為，即得依同法第125條規定加以處罰。本文認為在處理第29條之1「與本金顯不相當」認定標準的問題上，要先釐清該條文之規範目的，因為規範目的與構成要件之設計上具有關聯性，必須先檢視現行法中「與本金顯不相當」之要件於設定上是否正確與適當，始進而處理其判斷標準之問題。
就吸收資金之實際案例觀察，大致上可以分成三種型態：其一、行為人以投資等為名目吸收資金，但實際上並無進行任何投資，而具有詐欺之性質。其二、行為人雖以投資等名義吸收資金，但重在吸收會員加入，欲加入者必須於繳交一定費用後，始取得會員資格，而已成為會員者必須再行招募下線會員，方得取得報酬。亦即加入者獲取報酬之基礎，是來自於招募會員，與其所繳交之費用或是有無進行投資無關，此種為目前常見之老鼠會型態。其三、行為人以投資等名義吸收資金，且確實以聚集之資金進行投資，至於是否存在如老鼠會之層級性組織結構，並非重點。行為人可能在一定期間內有依照原本之約定，支付紅利或報酬給投資者，但其後因為各種因素導致投資成果未如預期，未能繼續依約支付紅利或報酬。
🗒全文請見：對銀行法上「準違法收受存款罪」之再檢視──兼評最高法院108年度台上字第2403號判決及其歷審判決，張天一（中原大學財經法律學系副教授），裁判時報第110期
📕本期目錄：http://www.angle.com.tw/magazine/m_single.asp?BKID=3816
📢訂閱 ＃月旦雜誌，最新優惠：http://qr.angle.tw/gyj
📢#月旦知識庫 最新購點優惠：http://qr.angle.tw/dzl
📚＃元照新書：http://qr.angle.tw/pp8
鴻源案 在 [新聞] 超考究穿越華劇！《1989》鴻源案入戲觀 - 批踢踢實業坊 的推薦與評價
超考究穿越華劇！《1989》鴻源案入戲 觀眾大讚好用心
https://www.setn.com/E/News.aspx?NewsID=143993
2016/05/05 16:17:00 娛樂中心／綜合報導
華劇《1989一念間》是三立華劇中首部穿越時代劇，
男主角張立昂意外穿越回到自己出生的前一年，也就是西元1989年，
近期劇情發展更配合歷史上真實發生過的時事，讓觀眾及網友大讚劇組用心製作好戲。
▲華劇《1989一念間》製作用心。
https://setmoney.blob.core.windows.net/newsimages/2016/05/05/518538-XXL.jpg
男主角張立昂穿越回到西元1989年，
在劇中十分應景的出現當年李四端主播播報新聞的復古電視機，
印著1989年10月17日的報紙，
也是劇組人員費時費力從圖書館裡翻找出來的珍貴舊報紙，
精心安排的道具與佈景在每一集播出都可見一斑。
▲男主角張立昂穿越後，看見1989年李四端播的新聞。
https://setmoney.blob.core.windows.net/newsimages/2016/05/05/518542-XXL.jpg
▲1990年爆發的「鴻源案」真實發生過。
https://setmoney.blob.core.windows.net/newsimages/2016/05/05/518541-XXL.jpg
▲葉媽媽誤信鴻源，眼看就要成為「鴻源案」16萬債權人之一，共負9百多億負債。
https://setmoney.blob.core.windows.net/newsimages/2016/05/05/518540-XXL.jpg
▲來自未來的張立昂力勸葉媽媽別再繼續投資。
https://setmoney.blob.core.windows.net/newsimages/2016/05/05/518539-XXL.jpg
因為「鴻源案」是台灣經濟史上最大型集團經濟犯罪，提供誘人高利率非法吸金近千億。
▲劇組連報紙都考究，奔波前往圖書館尋找當年的舊報紙當道具。
https://setmoney.blob.core.windows.net/newsimages/2016/05/05/518543-XXL.jpg
▲芮氏規模6.9的加州大地震，超過270人罹難。
https://setmoney.blob.core.windows.net/newsimages/2016/05/05/518544-XXL.jpg
經濟損失超過10億美元，是20世紀美國第二大強震。
劇組在道具上絲毫不馬虎之外，也讓這部新穎題材的「穿越華劇」玩真的，
在劇中加入了真實發生過的事件，讓許多經歷過的觀眾很有感，
例如上周女主角葉真真的媽媽投資「鴻源」，卻被張立昂相勸別再投資，
因為過不久鴻源將倒閉，也就是真實生活中赫赫有名的「鴻源案」，
1989年10月發生的加州大地震，也在劇中露出，用心的編劇安排讓觀眾很有感，
網友更讚聲：
「用心的劇最好看」。
--
Q 臺灣人的需求金字塔 ◢◣ █ 安全、無毒的食物
S ◢██◣ █ 有錢結婚生養小孩
W ◢████◣ █ 買得起的房子
E ◢██████◣ █ 被老闆當人看
E ◢████████◣ █ 下班還來得及和親友吃晚餐
T ▄▄▄▄▄▄▄▄▄▄▄▄ █ 租得起房子█ 找得到工作
--
※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 220.134.89.190
※ 文章網址: https://www.ptt.cc/bbs/TaiwanDrama/M.1462548512.A.A25.html
... <看更多>